银企互联是基于互联网或网络专线，将传统网上银行与单位报销系统进行联通，从而实现信息互联，以达到在单位报销系统中直接进行资金结算的支付系统。银企互联作为一种新型的资金结算手段，是新时期财务信息化建设中的重要一环，越来越多地受到财务人员的重视，近几年广泛地应用于国企、高校等大型企事业单位。
2018年，中科院下属的一些研究所（以下简称科研院所）根据上级部署，开始对这一系统进行试点工作，过程中得到了良好的反馈。使用银企互联不仅避免了支付信息的重复录入，提升资金结算效率，还可避免因支付信息多层级传递造成的错误，提高汇款的准确度。同时，这一系统也为财务信息化的发展提供了更多的空间。
传统网上银行的弊端
随着国家对科研经费投入的增加、“放管服”改革工作的提出以及政府会计制度的实施，这些都使科研院所的财务人员面临着巨大的挑战。而资金结算的高效准确是一切后续信息的保障，所以财务人员对切实提高资金结算效率的需求就显得尤为迫切。
不同于企业，科研院所的资金来源构成较为复杂，常见的经费来源包括科技部、科工局、基金委、中科院等，所以在款项支付时，需要根据来款渠道不同，分别使用零余额账户、财政资金专户、基本户等不同账户进行结算。科研院所财务人员在使用传统网银进行资金结算时，存在以下几个问题。
第一，单位内部结算单元众多，造成更大的资金结算量。
受到内部研究方向不同的影响，科研院所形成了以课题组为核算单元的现状。即使对于同一供货方的资金结算，也无法合并支付，无形中增大了资金结算量。
第二，零余额资金支付形式特殊，流程相对繁复。
财政部对财政资金监管十分严格，科研经费需要严格按照预算，专款专用。特别是零余额资金在支付时，都需根据每一笔资金的性质，使用对应的财政支付令。财政支付令一般为15~18位，由类款项和关联号构成，这就要求财务人员必须熟悉每笔款项的用途和财政支付令的含义。
第三，公务卡还款任务量大，支付流程相对复杂。
公务卡作为监管财政资金的重要手段之一，也是国库集中收付体系的重要组成部分，是事业单位常见的结算形式。但对于财务人员而言，公务卡还款却是一项非常繁复的工作，需要持卡人在报销时准确提供多项信息，以满足公务卡还款系统的填写要求，并由财务人员对每一笔刷卡记录进行逐一还款。因为报销人对公务卡还款系统的使用形式不甚了解，所以财务人员在对公务卡进行还款时，需要花费大量的时间在获得和确认还款信息上。
银企互联的应用及优势
随着中科院ARP网上报销系统逐步升级和完善，网络信息中心的开发人员也将财务报销系统的末端延伸至资金结算的环节，将整个系统形成闭环，以保证内控更加完善。通过在ARP系统中开发银企互联模块，部分院属单位实现了网上银行与网上报销系统相互连通，在ARP系统中进行支付信息整理，实现信息互通和资金结算。
这项升级不仅提高了财务资金结算效率，提升了准确度，对增强单位内部控制管理也起到了重要的作用。在科研院所中应用银企互联，其优势主要体现在以下几个方面。
第一，实现信息互联和自动化处理，提高工作效率。
银企互联实现了ARP系统与网上银行系统之间的信息交互传递，可以将网上报销系统中报销人已经维护完成的支付信息批量导入网银支付系统中。这一升级解决了传统网银支付系统中汇款信息需要由出纳人员进行二次录入的问题，从而提高了财务基础工作效率，实现一键付款，使财务基础工作的时效性大幅提升。
使用银企互联可以通过内嵌各类规则，由系统根据相应的核算账号和支款用途自动生成财政支付令。而在传统网上银行进行财政零余额资金支付时，每笔支款都需要出纳人员人工分析、手工输入财政支付令，存在效率低下的问题。
银企互联在公务卡还款方面也使用了新的形式，解决了公务卡还款繁琐的问题。在系统中将公务卡还款所需的全部信息设定为必填项，在报销人准确填写相关信息后，借助信息互联，自动进入还款系统读取该笔刷卡记录，完成读取后方可提交该笔报销。将全部信息需求解决在前端，而财务人员只需按照对应支付规则，将信息导入公务卡还款系统中，这项改进在提升公务卡还款效率方面取得了良好的效果。
第二，多级信息核对，保障支付信息的准确性。
使用银企互联系统，支付信息通过网上报销系统批量导入，可以有效规避因财务人员输入错误而造成的资金风险。在信息核对方面，有出纳人员、ARP复核人员和网银盾复核人员三道关口，三个角色彼此之间形成制约，并分别对原始汇款信息进行核对，即三次复核。另外，系统还可以根据款项支付金额的不同，将ARP复核人员的角色增设为多级复核，能够有效规避资金结算中的风险，保障资金的安全性。
反观传统的网银支付，财务人员需要按照报销人填写的纸质单据，对支付信息进行手工录入。在信息复制和传递的过程中，多次人工输入势必存在信息误录等风险。在信息核对方面，只有网银盾复核一个角色，即单次复核，一旦出现失误就可能造成汇款错误。
第三，财务信息实时反馈，内控形成闭环。
在银企互联系统的支付过程中，财务人员可以对报销人提交的信息进行复核并驳回错误信息，但无法对生成的汇款信息进行修改，保证了支付过程安全透明，各级权限明晰，保证了支付信息的唯一性，实现了支付信息的可查询、可追溯。
同时，因为单位和银行之间实现了信息互联，形成了实时的资金数据反馈机制，在ARP网上报销系统中可以直接查询由网上银行系统反馈的支付信息。报销人可以通过自己的ARP客户端查询本人报销款的支付情况，不仅降低了沟通成本，也使信息的反馈更加充分、及时。
深化银企互联应用
银企互联系统作为财务信息化的一个环节，是未来财务信息化发展的基础，存在深入应用的空间。
第一，可以通过网上报销系统的客户端查看电子回执单。
在日常的汇款报销中，报销申请人经常需要使用银行汇款回执单作为凭据，对外进行沟通，而目前获取汇款回执单需要由报销人到财务处进行复印或由财务人员使用邮件逐一发放。重复性的工作会消耗大量时间，造成效率低下。所以在技术上可行的前提下实现这一需求，既能提升财务工作效率，降低报销人与财务人员间的沟通成本，也可以使报销人更加直观地查询款项支付情况。
第二，可以与NC账务系统进行互联，实现数据抓取和自动对账。
目前在科研院所中应用的银企互联实现了网上银行与ARP报销系统的信息互通，但并未与财务人员日常使用的账务系统关联，所以无法完成自动对账的需求。未来的系统发展中，可以深入探讨与NC账务处理系统实现信息的反向传递，将网上银行的收支信息、NC账务处理系统中的信息，同时体现在ARP报表系统中，实现信息双向互通，从而对数据进行双向抓取，完成自动对账。
第三，通过对接收款管理系统，同步收款信息，实现收入认领。
现阶段银企互联在科研院所中的应用，主要解决的是资金结算中款项支付方面的问题，未来可以探讨将这一系统的应用扩展到收入查询和资金认领方面。
在科研院所中，往往存在多种来源的到款经费。一方面，单位内部存在不同课题组与同一家外部单位有多次合作的情况，所以在款项认领时，需要由熟悉项目经费的科研人员进行现场确认方可入帐。另一方面，出于信息安全保护的考虑，无法将无人认领的款项通过网络公开查询。所以探讨对银企互联的深入开发，将银行信息与收款管理系统进行信息互通，这样工作人员就可以在端口输入准确的信息，精准查询，调取符合条件的数据，确认款项是否到账，并将可以明确的收入信息在收款管理系统进行确认。财务人员根据确认好的收款信息进行账务处理，可以有效节约沟通成本，提升工作效率。
银企互联的应用仅仅是财务信息化转型的第一步，未来的财务工作将逐步进入由核算型走向管理型的阶段，这必将对财务基础工作的信息化、智能化提出更高的要求。所以，新时期的财务工作将紧紧依托信息化手段的升级完善和智能化系统的研发。